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圣佑原创丨破产程序中借款类共益债务解析——詹克彗律师

时间:2019年08月23日 打印 字号:

破产程序中借款类共益债务解析



      破产程序启动后,债务人企业继续经营对于重整至关重要,对于清算程序中将企业作为营运资产出售也非常关键。而债务人继续经营的前提是能够获得新的借款,用来及时支付正常运营过程中的支出和相关费用,如果该类新产生的借款在破产程序中的清偿顺序不明确,出借人就不好判断其借款回收的风险,也就不敢向困境中的企业提供借款。根据企业破产法,破产程序中共益债务的清偿具有优先性且可随时清偿,为投资者的优先退出提供了途径。







01

什么是共益债务

共益债务是指破产程序中为全体债权人的共同利益由债务人财产及其管理人而产生的债务。根据《破产法》规定,主要包括以下六个方面的债务:1因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务;2债务人财产受无因管理所产生的债务;3因债务人不当得利所产生的债务; 4为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务; 5管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务; 6债务人财产致人损害所产生的债务。

      《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国企业破产法〉若干问题的规定(三)》第二条规定,破产申请受理后,经债权人会议决议通过,或者第一次债权人会议召开前经人民法院许可,管理人或者自行管理的债务人可以为债务人继续营业而借款。提供借款的债权人主张参照企业破产法第四十二条第四项的规定优先于普通破产债权清偿的,人民法院应予支持由此看见,为债务人继续营业而借款亦属于共益债务范畴。


02

破产程序债权获偿保障级别

破产人的特定财产享有担保权部分的债权破产费用和共益债务 破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用,所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用,以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金破产人欠缴的除上述规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款普通债权


03

破产费用同公益债务的联系与区别

(一)联系

      1)均于人民法院受理破产申请后产生;2)产生的目的是为了破产程序的顺利进行,为了更好的管理债务人财产,为了保护债权人或者有利害关系第三人的利益;3)支付来源都是债务人的财产,在破产过程中以企业财产随时清偿

(二)区别

      1)破产费用是在破产程序进行和债务人财产管理过程中支出的常规性、程序性费用。而共益债务是在破产程序中为了债权人的共同利益而支出的不确定费用。2)清偿顺序不同,债务人财产不足以清偿所有破产费用和共益债务的,先行清偿破产费用。债务人财产不足以清偿所有破产费用或者共益债务的,按照比例清偿。

      由此可见,破产费用是在破产程序进行和债务人财产管理过程中产生的常规型和程序性支出,这些费用不支出的话,破产程序就无法正常进行。而共益债务这是为了债权人共同利益而产生的费用,不是常规性的支出。为此,在破产实务操作中,应严格把关,防止一些不必要的开支混同了破产费用或共益债务,从而损害了债权人等利害关系人的利益。


04

重整阶段如何提高借贷的保障级别

1、债务人提供等值担保财产

      企业破产法规定,在重整期间,债务人或者管理人为继续营业而借款的,可以为该借款设定担保。为借款提供抵押、质押等担保措施,能够最大化的提高借款的保障级别,以确保该笔借款在担保物价值范围内获得最高优先级的清偿。

2、明确借款的“共益性”

      重整中借款的“共益性”直接影响其获偿的保障级别,为债务人继续营业而借款,是借款被认定为共益债务的前提。债权人应当注意在签订借款合同时明确借款用途或借款的预期目的。

3、借款程序适当

      《企业破产法》第六十九条规定,管理人实施下列行为,应当及时报告债权人委员会:(四)借款;(五)设定财产担保;第二十六条在第一次债权人会议召开之前,管理人决定继续或者停止债务人的营业或者有本法第六十九条规定行为之一的,应当经人民法院许可。而《最高人民法院关于适用<中华人民共和国企业破产法>若干问题的规定(三)第二条亦规定破产申请受理后,经债权人会议决议通过,或者第一次债权人会议召开前经人民法院许可,管理人或者自行管理的债务人可以为债务人继续营业而借款。为从根本上避免因程序问题而影响人民法院对共益债务的认定及所产生的相关争议,该借款应当经过债权人会议通过或确保管理人、自行管理的债务人为企业继续营业而借款已取得债权人会议的明确授权。同时,管理人应当将借款及相关担保情况向债权人委员会报告。


撰稿律师:




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